Adjointe virtuelle : quelles déductions et crédits d’impôt pour votre entreprise ?

Nos services d’adjointe virtuelle sont offerts 7 jours sur 7 partout au Québec — de Montréal, Laval et Trois‑Rivières jusqu’à Saguenay et au‑delà.

Adjointe virtuelle travaillant à distance pour une PME québécoise 

1. Honoraires d’adjointe virtuelle : une dépense d’exploitation 100 % déductible

Les frais versés à une adjointe virtuelle (gestion de calendrier, facturation, suivi client, etc.) sont considérés comme dépenses d’exploitation. Ils réduisent directement votre revenu imposable — sans plafond — pourvu qu’ils soient engagés pour gagner un revenu d’entreprise. Revenu Québec

À retenir : conservez factures et contrat ; précisez bien la nature commerciale des tâches sous‑traitées.

2. TPS/TVQ : récupérez‑les grâce aux CTI et RTI

Si votre entreprise est inscrite aux fichiers TPS et TVQ, vous pouvez demander un crédit de taxe sur les intrants (CTI) et un remboursement de la taxe sur les intrants (RTI) sur les factures de votre adjointe virtuelle. Vous récupérez ainsi jusqu’à 100 % des 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ payées, lorsque le service est utilisé à plus de 50 % dans vos activités commerciales. Revenu Québec

Crédit de taxes sur les intrants

3. Crédit d’impôt à l’investissement et à l’innovation (C3i)

Lorsque la collaboration avec votre adjointe virtuelle implique l’achat ou l’abonnement à des outils numériques (logiciels de gestion de projet, CRM, automatisations), ces dépenses peuvent ouvrir droit au C3i : jusqu’à 30 % de crédit d’impôt remboursable sur l’acquisition de matériel informatique ou de progiciels admissibles, selon votre région économique. Les honoraires de service purs n’entrent pas dans le calcul, mais les licences logicielles, oui. Revenu Québec

Seuil minimal : 5 000 $ de dépenses TI admissibles pendant l’année fiscale.

4. Employé interne ou sous‑traitant ? Incidence fiscale

Aspect	Sous‑traitant (adjointe virtuelle)	Employé interne
Déduction	Honoraires = dépense à 100 %	Salaire + charges sociales déductibles
Charges sociales	Aucune part employeur	RRQ, AE, RQAP, CNESST, etc.
TPS/TVQ	CTI/RTI récupérables	Non applicable
Souplesse	Contrat modulable	Masse salariale fixe

⚠️ Attention aux “entreprises de services personnels” : si l’adjointe facture via sa société et que la relation s’apparente à un emploi déguisé, l’ARC peut requalifier la société comme personal services business, supprimant plusieurs déductions et imposant un taux d’imposition plus élevé. Gouvernement du Canada

5. Exemple chiffré pour une PME à Québec

• Honoraires annuels : 30 000 $

• TPS 5 % + TVQ 9,975 % : 4   ,99 % récupérables → 3 ,0 % net

• Déduction d’exploitation : 30 000 $ → économie d’impôt d’environ 6 900 $ (taux combiné 23 %)

• Coût réel : ≈ 22 100 $ après taxes récupérées et économie d’impôt.

  
  

6. Checklist fiscale avant de produire votre déclaration 2025

• ☑️ Factures détaillées indiquant le N° TPS/TVQ de l’adjointe

• ☑️ Contrat précisant la portée, la durée et la ville de service (Montréal, Laval, Trois‑Rivières, Québec ou Saguenay)

• ☑️ Registre des heures et livrables pour justifier la dépense

• ☑️ Sommes séparées : honoraires vs certifications logicielles (pour le C3i)

• ☑️ Vérification que la relation ne constitue pas une entreprise de services personnels

  
  

  

  Une entreprise satisfaite de la décision de faire appel à un service administratif externe

  
  
  
  

Conclusion

En 2025, faire appel à une adjointe virtuelle demeure fiscalement avantageux : honoraires entièrement déductibles, taxes récupérables et, dans certains cas, crédits d’impôt pour vos outils numériques.

Vous souhaitez estimer précisément votre économie ? Contactez Adjointe Virtuelle Québec — nous optimisons déjà les opérations (et les impôts !) de PME à Montréal, Laval, Trois‑Rivières, Québec et Saguenay.

Information à jour en mai 2025. Consultez un fiscaliste pour des conseils adaptés à votre situation.